其他小于5万元
非关联方
其他往来
1,255,684.14
合并范围内的关联方
合并范围内关联方
内部往来款
22,528,539.55
合计
255,218,358.32
项目备用金借款主要是金刚工程项目较多，每个项目施工前需要像总包方交
纳一定的施工保证金、水电费保证金、机械使用保证金等项目。
（2）公司“支付的其他与经营活动有关的现金”中往来款及保证金情况
2018年公司“支付的其他与经营活动有关的现金”中保证金及往来款项总
额为343,558,657.42元，主要是前期差错更正时现金流量期初245,518,308.73
未做调整，差异在2018年当年发生额中做了调整，保证2018年期末现金的准确。
单位：元
项目名称
关联关系
类型
付款金额
BG公司
非关联方
租赁保证金
10,054,624.68
CH公司
非关联方
租赁保证金
5,000,000.00
CN公司-保证金
非关联方
租赁保证金
1,500,000.00
项目备用金借款
非关联方
工程项目借支还款
6,046,703.20
投标保证金
非关联方
投标保证金
4,176,993.63
其他小于5万元
非关联方
其他往来
142,505.63
拉萨市实业有限公司
关联方
其他应收
71,119,521.55
年初数据调整
非关联方
其他应付
245,518,308.73
合计
343,558,657.42
2019年公司“支付的其他与经营活动有关的现金”中保证金及往来款项总
额为52,459,443.76元，明细如下：
单位：元
名称
关联关系
类型
支付金额
BM公司
非关联方
保理业务未到期款项
10,029,353.22
B公司
非关联方
其他往来
17,091,324.51
保证金
非关联方
投标保证金等
1,928,980.03
个人
非关联方
工程项目借支
2,091,445.61
内部关联单位
合并范围内关联方
内部往来款
21,318,340.39
合计
52,459,443.76
（二）请说明将上述往来款项列报为其他与经营活动有关的现金的合理性，
请会计师核查并发表意见。
回复：
（1）合理性说明
报告期内，公司现金流量表科目中“收到的其他与经营活动有关的现金”以
及“支付的其他与经营活动有关的现金”中的往来款项均与公司正常经营活动有
关，公司根据企业会计准则等有关规定将上述经确认的金额在相应科目中进行列
示，具有合理性。
（2）会计师核查意见
经核查，公司2018、2019年往来款及保证金的会计处理正确，列报为其他
与经营活动有关的现金是合理的。
五、报告期公司安装工程业务实现营业收入1.13亿元，营业成本1.58亿
元，分别较上年减少50.48、8.5。安防玻璃业务营业收入1.39亿元、营业成
本1.06亿元，分别较上年同期减少27.32、7.07
（一）请结合行业环境、产品及服务价格、竞争格局、在手订单等说明上
述两项主要业务业绩大幅下滑的原因及是否持续。
回复：
2019年，公司因涉嫌信息披露违法违规被中国证监会立案调查，2018年度
报告被出具非标意见审计报告，公司面临退市风险，社会舆论持续发酵，对公司
声誉和信用度造成较大影响，公司在向银行等金融机构申请融资贷款时受阻，现
金流紧缺。公司管理层根据宏观经济形势的变化，结合公司内部经营情况和业务
布局，主动调整经营计划，对下游订单进行严格筛选。同时受国内房地产行业持
续低迷的影响，订单总数及利润率相对较高的优质订单均有所减少。
截至目前，公司立案调查事项已有结论，公司2019年年度报告已被永拓会
计师事务所出具标准无保留意见审计报告，公司退市风险已消除，生产经营恢复
正常。
2019年底新管理团队进入公司，在总经理严春来的带领下，梳理公司内部
流程，加强部门沟通，采取有效的激励措施调动每个员工的积极性，目前公司内
部员工工作热情高涨，销售部门积极开拓新客户，研发加快新产品研发，质控部
加强产品质量把关，生产全员集思广益改善工艺，降本增效，且金刚品牌在防火
节能门窗及隔断系统的研发属于领先地位，是国内防火窗第一品牌企业，2020
年上半年受疫情影响业务萎缩，但五六月份销售开始市场回暖，订单也逐步增多，
2020年初赶上疫情，工人无法返厂，项目无法开工，业绩受到影响，但随着疫
情的结束，公司销售部门积极和客户沟通，取得突破，防火防爆玻璃产品获得机
场、地铁工程等新订单。
综上所述，业绩下滑是由于短期内综合因素的影响，不具有持续性。
（二）本报告期安装工程业务毛利率-39.94，较上年减少64.20个百分点。
安防玻璃业务毛利率23.35，较上年同期减少57.63个百分点。请结合各项业
务成本明细及变化情况详细说明前述业务毛利率均大幅下滑的原因，以及安装
工程业务毛利率为负的原因及合理性。
回复：
（1）公司2019年安装工程业务毛利率较上年减少64.20的原因
因工作人员疏忽，公司《2019年年度报告》中“占公司营业收入或营业利润10
以上的行业、产品或地区情况”表格数据填写有误，公司已于2020年6月1日
披露了更正后的《2019年年度报告》，
经核实，安装工程业务2018年、2019年毛利率情况如下：
单位：元
年份
营业收入
营业成本
毛利率
2018年
228,309,647.12
172,922,796.19
24.26
2019年
161,266,306.15
187,967,793.85
16.56
2019年，公司安装工程业务毛利率比2018年度实际减少-40.82，主要是
因为安装公司订单减少，营业收入有所下降；澳门监狱项目施工工期长，质量管
控严格，在工程施工过程中，总包对工程项目使用的五金件等材料指定供应商采
购，公司无议价权，导致项目实际成本严重超出预算成本。
单位：元
项目
2019年度
2018年度
收入
成本
毛利
收入
成本
毛利
澳门
监狱
93,634,168.47
147,275,681.64
53,641,513.17
110,768,815.27
105,440,682.54
5,328,132.73
（2）公司2019安防玻璃业务毛利率较上年减少57.63的原因
因工作人员疏忽，公司《2019年年度报告》中“占公司营业收入或营业利
润10以上的行业、产品或地区情况”表格数据填写有误，公司已于2020年6
月1日披露了更正后的《2019年年度报告》。
经核实，更正后的安防玻璃业务2018年、2019年毛利率情况如下：
单位：元
年份
营业收入
营业成本
毛利率
2018年
190,831,142.17
114,392,337.41
40.06
2019年
138,699,163.00
106,308,760.00
23.35
2019年公司安防玻璃业务毛利率为23.35，2018年安防玻璃业务毛利率为
40.06，实际减少16.7。
安防玻璃毛利率下降的主要原因是因为深圳公司安防玻璃工程项目成本核
算方法由计划成本改为实际成本核算，工程项目增补材料部分增加成本
4,067,188.4元。
单位：元
类别
2018年
2019年
营业收入
营业成本
毛利
营业收入
营业成本
毛利
深圳公司安
防玻璃工程
项目
12,793,230.12
11,689,173.41
1,104,056.71
18,369,504.60
21,416,225.69
3,046,721.09
六、报告期公司境外业务收入714.74万元，较上年同期减少1.52亿元。
（一）请补充提供近两年公司境外销售前五大客户详细情况，包括但不限
于客户名称、是否与公司有关联关系、销售内容、销售金额、应收账款余额。
截至目前回款情况，如主要客户出现较大变化，请公司说明相关情况及原因。
请结合业务拓展、客户名单变动等详细说明境外业务大幅收缩的原因。
（1）2018年至2019年公司境外销售前五大客户明细
2018年公司境外销售前五大客户明细如下：
单位：元
客户名称
销售额
2018年年底应
收账款余额
2020年4月30
日应收账款余
额
关联关
系
销售
内容
回款情况
广东金刚玻
璃科技（澳
门）有限公司
99,609,810.74
51,058,479.35
74,278,091.19
关联方
耐火
窗
结算等待付款
境外客户A
21,051,011.16
1,874,172.43
1,950,866.92
非关联
方
