（2）单项不重大金额计提的明细情况
单位：元
客户名称
金额
账龄
追缴措施及预计无法收回的依据
L公司
562,119.44
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
M公司
331,706.72
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
N公司
244,396.35
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
O公司
241,000.00
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
P公司
217,757.18
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
Q公司
206,684.17
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
R公司
127,235.87
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
S公司
123,690.86
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
T公司
102,541.50
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
U先生
96,475.64
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
V公司
85,530.20
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
W公司
82,856.79
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
X公司
77,177.21
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
Y公司
75,288.00
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
Z公司
73,519.41
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AA公司
69,580.37
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AB公司
67,707.36
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AC公司
62,290.26
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AD公司
43,030.04
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AE公司
34,133.75
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AF公司
31,992.12
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AG公司
30,724.61
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AH公司
20,860.60
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AI公司
17,604.00
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AJ公司
15,993.65
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AK公司
15,615.75
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AL公司
14,817.00
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AM公司
11,772.48
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AN公司
11,250.00
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AO公司
10,488.29
3-4年
产品质量及安装工程投诉，导致无法收回
AP公司
9,996.27
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AQ公司
9,584.98
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AR公司
8,912.50
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AS公司
8,002.36
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AT公司
7,005.28
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AU公司
7,000.00
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AW公司
6,669.10
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AX公司
6,310.51
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AY公司
6,077.30
3-4年
工程验收尾款，无法收回
AZ公司
3,529.25
3-4年
工程验收尾款，无法收回
BA公司
3,518.95
3-4年
工程验收尾款，无法收回
N公司
3,130.71
3-4年
工程验收尾款，无法收回
BB公司
1,609.34
3-4年
工程验收尾款，无法收回
BC公司
1,521.92
3-4年
工程验收尾款，无法收回
BD公司
1,089.88
3-4年
工程验收尾款，无法收回
BF公司
951.68
3-4年
工程验收尾款，无法收回
（二）会计师回复
2019年公司执行新金融工具准则，对客户应收账款进行逐项核查和清理并
计提减值，会计师已核查应收账款的减值充分合理。
十二、报告期末其他应收款7,197.04万元，较期初减少72.07，其他应收
款坏账准备余额1,807.63万元，较期初增加58.21。
（一）请提供近两年其他应收款前五名明细情况，包括但不限于欠款方姓
名、与上市公司的关联关系、产生原因、截至报告期末回款情况。
回复：
2018年公司其他应收款前五名明细情况如下：
单位：元
项目名称
金额
产生原因
回款情况
关联关系
BG公司
10,054,624.68
融资租赁设备
到期回款
非关联方
BH公司-保证金
7,700,000.00
租赁保证金
到期回款
非关联方
BI公司-保证金
1,500,000.00
租赁保证金
到期回款
非关联方
BJ公司
335,867.21
其他往来
已回款
非关联方
BK公司
300,000.00
保证金
未回款
非关联方
2019年公司其他应收款前五名明细情况如下：
单位：元
名称
金额
产生原因
回款情况
关联关系
B公司
17,091,324.51
其他往来
近期陆续回款
非关联方
BL公司
2,285,000.00
其他往来
追款中
非关联方
BG公司
10,034,732.57
融资租赁设备
到期回款
非关联方
BH公司-保证金
7,700,000.00
租赁保证金
到期回款
非关联方
BM公司
10,029,353.22
融资保理
到期后可收回
非关联方
（二）报告期公司收回大股东拉萨金刚2.05亿元应收款，请说明其他应收
款大幅减少同时坏账准备增加的原因及会计处理依据，请会计师核查并发表意
见。
（1）其他应收坏账准备增加的原因及会计处理依据
坏账准备增加原因主要是针对下面往来单位的应收做了全额计提坏账，截止
2019年12月31日，以下往来单位的应收款项经多次催款无果，目前经办人处
于失联状态中。
单位：元
往来单位名称
金额
BN公司
159,223.52
BO公司
1,425,615.95
BP公司
1,970,047.18
BQ公司
448,883.23
BR公司
277,691.80
合计
4,281,461.68
根据《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第四十条规定，当对
金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产
成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
1)发行方或债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；③债权人出于与债
务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
5)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
前述往来单位已出现可观察的多项信用减值的信息，逾期未偿付到期应收款
项，且处于失联状态。基于此类往来单位经营现状，应收款项回收难度大，因上
述事项均存在不确定性，公司基于谨慎性原则全额计提坏账准备，具备合理性。
相关会计处理符合《企业会计准则》的规定。
（二）会计师核查意见
2019年公司执行新金融工具准则，对客户其他应收款进行逐项核查和清理
并计提减值，会计师已核查其他应收账款的减值充分合理。
十三、报告期公
